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D12 | Pourquoi au moins deux comptes courants bancaires pour le médecin libéral ? Lesquels, et pour quoi faire ?

Dernière mise à jour le 20/08/2025
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Ce dossier constitue l’un des outils très efficaces de tout bon gestionnaire libéral, débutant, confirmé, installé, collaborateur ou remplaçant. Il ne s’adresse surtout pas à votre « banquier » : ce serait en effet votre pire interlocuteur pour vous conseiller objectivement et astucieusement sur la question. A côté d’une multitude de conseils pratiques et fouillés adaptés aux spécificités de votre profession (dont les tiers-payants), vous y trouverez une méthode tactique pour faciliter votre gestion quotidienne, optimiser vos placements de trésorerie et améliorer votre prévoyance en étant beaucoup moins dépendant de votre assureur. Ce dossier prend en compte l'inflation fluctuante et actuellement basse et la modification de législation intervenue sur la nature fiscale des produits de placements ainsi que les données de la loi Pacte applicable depuis fin 2019.

Sommaire

A - L'approche stratégique : quels comptes bancaires utiliser ?

1/ Quelles obligations bancaires légales ?

2/ Qu’entendre par compte courant “professionnel” ?

Cet aspect de la gestion quotidienne d’un médecin libéral, installé comme remplaçant, est posé de manière exhaustive par cette question classique à laquelle nous répondons de manière détaillée :

« Allant débuter bientôt mon activité de remplaçant libéral, j’apprends que je dois impérativement ouvrir un compte bancaire professionnel pour la gestion de mon activité de médecin. Or, ma banque en ligne me répond qu’elle n’ouvre pas de compte professionnel, ne traitant qu’avec les particuliers, et ma banque de proximité (WXYZ) m’annonce un coût d’ouverture et de gestion de l’ordre de 600 €/an ! Suis-je vraiment obligé d’en passer par-là alors que je projette d’effectuer deux ou trois remplacements de quelques jours d’ici la fin de l’année ?”

3/ Pourquoi ouvrir un autre compte bancaire, mais d'épargne cette fois ?

  • Provisionner les dettes certaines
  • Versant fiscal, impôt
    - en cas de revenus libéraux stables d'une année à l'autre
    - en cas de revenus libéraux très variables d'une année à l'autre
    - en cas de début d'activité libérale
  • Versant social au premier rang desquelles vos dettes certaines sont vos cotisations sociales
  • Faire fructifier vos excédents de trésorerie professionnelle

4/ A quoi sert le compte courant "professionnel" chez l'installé ?

  • La gestion des tiers-payants
  • Le terminal de paiement par cartes bancaires
  • La question de l’emprunt professionnel et des virements CPAM
  • Celle des prélèvements SEPA pour le paiement de vos cotisations sociales dématérialisées

B - L'approche tactique : quels comptes de placement utiliser ?


5/ Comment appréhender le provisionnement de vos charges sociales et fiscales

  • Un décalage opportun sur vos cotisations sociales
  • Mais comment chiffrer vos dettes sociales ?
  • La saine gestion libérale et prévoyance pécuniaire en cas de coup dur
  • Vers quels supports de placement de trésorerie opter actuellement ?


6/ Comment gérer efficacement vos divers comptes ?

  • Si vous avez réussi à éviter d'ouvrir un "vrai" compte professionnel
  • Notre conseil si vous désirez choisir une (votre) banque traditionnelle
  • Et si vous deviez ouvrir un vrai compte professionnel ? Voire même si vous y aviez intérêt ?

7/ Fonctionnement pratique du compte de placement

  • Médecin remplaçant, non thésé, ayant débuté l’activité libérale en janvier
  • Médecin en “vitesse de croisière”, installé ou remplaçant
  • Médecin projetant de cesser son activité libérale, installé ou remplaçant

8/ Un seul compte de placement, ou des compartiments spécifiques ?

9/ Comment et où déclarer les gains de vos divers comptes


10/ Evitez impérativement le recours aux prélèvements mensuels URSSAF

  • “Prélèvements automatiques” égale “avance de trésorerie aux caisses sociales
  • Le prélèvement appauvrit inexorablement les impécunieux et enrichit les caisses sociales
  • Le prélèvement bancaire mensuel automatique : une invitation à ronronner tranquillement sous le discours lénifiant des caisses sociales ?

11/ Comment et pourquoi sortir du système de prélèvements mensuels

12/ Cotisation sociales payées par prélèvement : le cas particulier de la CARMF

Les conseils de Pascal LAMPERTI

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