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Réforme des cotisations CARMF 2026 : quelles conséquences financières ?

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Fin décembre 2025, la CARMF a enfin précisé comment elle applique désormais la réforme de l’assiette sociale pourtant institué par le législateur depuis le 1er janvier 2025 ! Cette réforme majeure a été détaillée dès début 2025 dans ces colonnes, et reprise plus finement en octobre dernier dans notre dossier « Comment seront calculées vos CSO en régime BNC à partir du 1er janvier 2025 ? ». Nous faisons ici le point en détail de toutes les conséquences financières lourdes de la réforme versus cotisations CARMF avec de nombreux conseils et décisions de gestion à prendre pour les cotisants en vitesse de croisière, pour les débutants et les cumul emploi-retraite. Rappel - Jusque fin décembre 2025, la CARMF, totalement muette sur les conséquences de la réforme,s’était contentée d’appliquer sur ses trois régimes vieillesse la seule augmentation massive de leurs taux de cotisations voulue par le législateur en contrepartie de l’allègement d’assiette URSSAF des contributions sociales (CS = le bloc CSG + CRDS).

Sommaire

Une véritable révolution interne en matière d’autonomie !

  • La CARMF s’est enfin positionnée
  • Pour la CARMF, c’est « LE changement de 2026 » !
    - Nos commentaires
  • Calendrier officiel de mise en pratique et conséquences pratiques
  • Nos recommandations immédiates pour les cotisants en prélèvements mensuels automatiques

Comment calculer votre RSu 2025 en pratique ?

  • Temps 1 - Majorer votre BNC 2025 du montant payé en 2025 de….
  • Temps 2 – Pour obtenir votre Rsu, appliquer sur ce revenu superbrut 2025 ...
  • Nos formules de calculs rapides simplifiées

Effets de la réforme chez les cotisants de secteur 1 en vitesse de croisière

  • Ligne directrice générale
  • Sur votre cotisation 2025 en régime de base RB CARMF en secteur 1
    - Effets de la réforme 2025 en régime de base CARMF
  • Sur votre cotisation 2025 en régime complémentaire RC CARMF en secteur 1
    - Effets de la réforme 2025 en régime complémentaire CARMF
  • Sur votre cotisation 2025 en régime sur-complémentaire ASV CARMF
    - Rappel technique sur la cotisation ASV
    - Effets de la réforme 2025 en régime ASV CARMF
  • Tableau complet et récapitulatif de vos CSO CARMF en secteur 1 (et assimilés = remplaçants exclusifs
  • Praticiens de secteur 2 ayant choisi l’option OPTAM ou OPTAM-ACO

Effets de la réforme chez les cotisants de secteur 2 en vitesse de croisière

  • Sur votre cotisation 2025 en régime de base RB CARMF en secteur 2
  • Sur votre cotisation 2025 en régime complémentaire RC CARMF en secteur 2
  • Sur votre cotisation 2025 en régime sur-complémentaire ASV CARMF en secteur 2
  • Tableau complet et récapitulatif de vos CSO CARMF en secteur 2

Effets de la réforme chez les cotisants débutants

  • Eviter impérativement le régime RSPM proposé au remplaçant débutant !
  • Viser à différer votre affiliation CARMF :
    - Rappel de l’essentiel pour être dispensé d’affiliation CARMF
  • Savoir jouer sur vos délais d’affiliation CARMF4/ Briser le mythe des faibles cotisations CARMF chez le néo-affilié
    -     D’où notre avis stratégique complet sur ces reports chez le néo-affilié

Effets de la réforme chez les cotisants en cumul activité/retraite

  • Plus aucunes garanties en prévoyance invalidité-décès
    - Comment donc bâtir votre prévoyance décès de cumulard ?2/ Des cotisations CARMF enfin productives en régime de base depuis 2024, sauf… en cumul limité !
  • Des cotisations CARMF bientôt productives également en régime(s) complémentaire(s) ?
  • Un plafonnement de cotisations CARMF bienvenu en situation de dépassement du cumul limité
  • Une dispense temporaire d’affiliation CARMF envisageable chez les cumulards sous plusieurs conditions
  • Une ex-réduction spécifique aux cumulards en régime de base (RB) ?
  • Une possibilité de réduction en RC le plus souvent… inaccessible !
  • Deux dispenses possibles en régime ASV
  • Et une possibilité d’exonération générale de CSO CARMF 2025 en ZIP
  • Que penser de ces dispositifs chez le cumulard ?

Une réforme « positive » ?

  • Que penser des 4 « points positifs de la réforme » avancés par la CARMF ?
  • Notre contre-avis spécialisé et indépendant

Les conseils de Pascal LAMPERTI

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